Quali sono le agevolazioni fiscali per i genitori separati?
Una guida completa sulle agevolazioni fiscali per genitori separati: detrazioni per figli, deducibilità dell'assegno di mantenimento e ripartizione delle spese.
In sintesi: chi risparmia sulle tasse?
I genitori separati possono accedere a diverse agevolazioni fiscali, principalmente riguardanti la detrazione per figli a carico, la deducibilità dell'assegno di mantenimento versato all'ex coniuge e la possibilità di beneficiare del bonus figli a carico integrazione dell'Assegno Unico. In mancanza di accordo diverso tra le parti, la detrazione per i figli spetta al 50% a ciascun genitore, ma può essere attribuita interamente a chi ha il reddito più alto per massimizzare il risparmio fiscale della famiglia.
Detrazioni per figli a carico e ripartizione economica
La gestione dei figli a carico è uno dei punti più delicati dopo la separazione. Ecco le regole principali: Ripartizione al 50%: È la regola standard prevista dal fisco in caso di affido condiviso. Attribuzione al 100%: Se i genitori si accordano, il genitore con il reddito complessivo più elevato può fruire dell'intera detrazione. In questo caso, però, deve riversare all'altro genitore una somma pari alla quota di detrazione non fruita. Affido esclusivo: In questo caso, generalmente la detrazione spetta interamente al genitore affidatario, salvo diversi accordi. Per approfondire come dividere correttamente le spese, consulta la nostra guida sulle detrazioni figli a carico/guide/detrazioni-figli-carico-separazione.
Deducibilità dell'assegno di mantenimento all'ex coniuge
Un'agevolazione fondamentale riguarda l'assegno versato all'ex partner: 1. Deducibilità per chi paga: L'assegno di mantenimento destinato all'ex coniuge non quello per i figli è interamente deducibile dal reddito imponibile IRPEF. Questo permette un abbattimento significativo delle tasse per chi versa l'importo. 2. Tassazione per chi riceve: L'ex coniuge che riceve l'assegno deve dichiararlo come reddito assimilato a lavoro dipendente. 3. Assegno per i figli: Attenzione, le somme destinate esclusivamente al mantenimento dei figli non sono né deducibili per chi le paga, né tassabili per chi le riceve. Per conoscere i termini legali del mantenimento, leggi il nostro glossario sull'assegno di mantenimento/glossario/assegno-mantenimento.
Bonus e sussidi per genitori separati o divorziati
Oltre alle detrazioni ordinarie, esistono misure specifiche per sostenere i nuclei monogenitoriali o in difficoltà post-separazione: Assegno Unico e Universale: Anche se non è una detrazione fiscale in senso stretto, ha sostituito molte agevolazioni precedenti. In caso di separazione, l'importo viene erogato al 50% tra i genitori o al 100% al genitore collocatario in base agli accordi. Bonus Genitori Separati Contributo per il mantenimento: Un fondo destinato ai genitori in stato di bisogno che non hanno ricevuto l'assegno di mantenimento causa inadempienza dell'altro genitore durante il periodo della pandemia. Spese Mediche e Scolastiche: Le spese straordinarie dentista, sport, gite seguono la stessa percentuale di detrazione pattuita per i figli a carico solitamente 50% ciascuno, purché documentate con fattura o scontrino parlante. Se hai dubbi su come richiedere questi sussidi, scopri di più nel nostro articolo sul bonus genitori single/blog/bonus-genitori-single-requisiti.